В настоящее время законом предусмотрена ответственность за образование юридического лица через подставных лиц, а также за представление для внесения в единый государственный реестр юридических лиц данных о подставных лицах. Речь идет о гражданах, личные данные которых были использованы при регистрации юрлица без их ведома или путем введения их в заблуждения. Также под поставными понимаются лица, входящие в органы управления юридического лица, но не планирующие им управлять.
За это предусмотрена ответственность от штрафа (100-300 тыс. руб.) до принудительных работ или лишения свободы на срок до трех лет. Если преступление совершено группой лиц по предварительному сговору или с использованием служебного положения, то наказание еще серьезнее — от 300-500 тыс. руб штрафа до лишения свободы на срок до пяти лет.
Наказание предусмотрено в связи с тем, что подобные фирмы открываются, как правило для ведения незаконной банковской деятельности, уклонения от уплаты налогов и сокрытия имущества, получения налоговых вычетов, банкротства, отмывания денег или с другими преступными целями.
Между тем, наказание не распространяется на ИП, хотя у индивидуальных предпринимателей точно такие же возможности для занятия преступной деятельностью, как и у юрлиц. При этом, по подсчетам налоговиков, соотношение между создаваемыми юрлицами и гражданами, регистрирующимися в качестве ИП заметно изменилось: в предпоследнюю пятилетку оно составляло 40,7% индивидуальных предпринимателей против 59,3%, юридических лиц. В последнюю пятилетку, соответственно, 21,7% против 78,3%. Это дало основание предполагать, что возможностей для совершения преступлений у злоумышленников стало больше. Принятие закона позволит исправить этот перекос.
